Auditoría interna

En un ámbito de negocios cada vez más complejo, las organizaciones se ven forzadas a enfrentar un dinamismo que incrementa sus riesgos internos de proceso y transacción. Esta situación incrementa día a día la importancia de la función de auditoría interna. Las organizaciones que buscan un nivel de institucionalización óptimo, o que ya lo han logrado, comprenden la importancia de contar con un órgano de monitoreo continuo ya sea con recursos propios o mediante terceros, a fin de auditar sus procesos, procedimientos y controles internos. En este sentido, nuestra firma proporciona diversas soluciones a fin de llevar a cabo desde un punto de vista profesional, externo, objetivo y sobre todo independiente, la función de auditoría interna. Nuestro enfoque se basa en crear soluciones a la medida de nuestros clientes, desde el punto de vista estratégico, operativo, de cumplimiento, financiero y de negocios, generando valor en cada proyecto específico.

La metodología utilizada por nuestros especialistas de auditoría interna se basa en normas establecidas a nivel internacional.

Algunos de los servicios prestados por nuestra área de auditoría interna son:

Auditoría de compra (Due Diligence)

En un mundo cada vez más globalizado y de alto dinamismo, las transacciones entre organizaciones de compra de entidades legales y de activos o derechos se incrementa constantemente.

En estas transacciones, la definición de los precios de venta se basa significativamente en aspectos como: valor contable, valor de realización o valor justo de mercado, considerando a su vez riesgos y derechos asociados.

A fin de proporcionar a las organizaciones información confiable respecto a la existencia y valor de los activos o derechos adquiridos, la auditoría de compra surge como un elemento crucial en dichos procesos.

La auditoría de compra tiene como objetivo principal el proporcionar a los compradores información precisa y real respecto a la integridad, existencia y valuación de los activos o derechos adquiridos, información significativa para la negociación y el establecimiento de las transacciones.

Nuestros especialistas combinan sus conocimientos con el objetivo principal de minimizar las contingencias enfrentadas en un proceso de compra desde los aspectos, legales, fiscales, financieros, hasta los operativos.

Función de auditoría interna

Tiene como objetivo principal ejecutar el plan de auditoría interna de las organizaciones en alineación con su proceso continuo de administración de riesgos; plan que en algunas ocasiones puede exceder la capacidad del área de auditoría interna de la organización, o también existe la posibilidad de que la organización no cuente con un área específica para dicha función, por temas de costo beneficio. En ambos casos, se puede solicitar un co-sourcing de un externo con experiencia.

Nuestro servicio de función de auditoría interna incluye, entre otros, los siguientes aspectos:

·      Desarrollo del plan de auditoría (anual, bianual o trianual).
·      Evaluación del desempeño del departamento de auditoría interna.
·      Co-sourcing de auditoría Interna.
·      Auditorías operativas específicas.
·      Tercerización de personal de auditoría interna.
·      SOX testing (ver “Cumplimiento Ley Sarbanes Oxley (SOX)” en nuestra sección de servicio de Consultoría de negocios).

Auditoría de controles

La auditoría de controles, con base en un plan de auditoría predefinido –ya sea en cumplimiento de la Ley Sarbanes Oxley o con los principios de control interno– tiene como objetivo principal el observar la adecuada aplicación de los diversos controles a través de los procesos de negocio de la organización, identificando el grado de aplicación y las causas de los desvíos que fueran encontrados.

Auditoría forense

La malversación y fraude son situaciones de las que las organizaciones no están exentas. Independientemente de la implementación de controles para disminuir o eliminar estos riesgos, la revisión de transacciones pasadas a fin de determinar posibles responsabilidades en el manejo de recursos es de vital importancia ante posibles acciones de tipo legal o de negociación.

Nuestros servicios de auditoría forense tienen como objetivo revisar transacciones pasadas, observando y detectando cualquier evidencia de riesgo de fraude que pudiera haberse materializado en una malversación de recursos concreta, incluyendo la evidencia de las observaciones detectadas.

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